La transición hacia la movilidad eléctrica no solo contribuye a un entorno más sostenible y a la reducción de emisiones contaminantes, sino que también conlleva ventajas económicas directas para quienes apuestan por este tipo de vehículos. En España, uno de los principales incentivos disponibles es la posibilidad de deducir parte del coste de un coche eléctrico en la declaración del IRPF, así como los gastos derivados de la instalación de un punto de recarga en el domicilio.
En este blog explicamos en detalle cómo funciona esta deducción, quién puede beneficiarse, qué vehículos y condiciones aplican, y qué documentación se necesita para aplicar correctamente el incentivo fiscal.
¿Qué deducciones fiscales existen por comprar un coche eléctrico?
El actual marco fiscal contempla una deducción del 15% sobre el importe de adquisición de un vehículo eléctrico nuevo, con una base máxima de 20.000 €. Esto supone una reducción de hasta 3.000 € en la cuota íntegra estatal del IRPF.
Este incentivo se enmarca dentro del conjunto de medidas impulsadas por el Gobierno para fomentar la descarbonización del transporte y acelerar la adopción de tecnologías más limpias. Se suma, además, a otras ayudas existentes como el Plan MOVES III, aunque ambas deben aplicarse de forma independiente.
Es importante aclarar que esta deducción no se aplica automáticamente. El contribuyente debe incluirla en su declaración del IRPF correspondiente al ejercicio fiscal en el que se haya realizado la compra del vehículo, cumpliendo todos los requisitos exigidos por la normativa vigente.
¿A quién se aplica y hasta cuándo?
Esta deducción está diseñada exclusivamente para personas físicas que tributen en el régimen general del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). No es aplicable a sociedades, empresas o trabajadores autónomos que declaren gastos vinculados a su actividad profesional a través del Impuesto sobre Sociedades o estimación directa.
El incentivo tiene una vigencia limitada: actualmente, solo se puede aplicar para vehículos adquiridos hasta el 31 de diciembre de 2025. Es decir, únicamente las operaciones realizadas dentro de ese plazo podrán beneficiarse de la deducción en la declaración correspondiente a ese ejercicio.
Aunque no existe todavía una normativa publicada que amplíe el beneficio más allá de esa fecha, el Ministerio para la Transición Ecológica ha manifestado su intención de continuar incentivando la movilidad eléctrica como parte del Plan Nacional Integrado de Energía y Clima. Por tanto, es previsible que se presente una nueva deducción o plan de ayudas para ejercicios posteriores a 2025, aunque su aprobación dependerá del calendario legislativo.
¿Qué tipo de vehículo permite acceder a esta deducción?
No todos los vehículos eléctricos permiten acceder a esta deducción. La normativa establece una serie de requisitos técnicos y condiciones imprescindibles para su aplicación:
- Debe tratarse de un vehículo 100% eléctrico. Quedan excluidos expresamente los modelos híbridos (HEV) y los híbridos enchufables (PHEV).
- El vehículo debe ser nuevo y estar matriculado por primera vez. Las compras de segunda mano o de vehículos de ocasión no están incluidas.
- El modelo debe figurar en el listado oficial de vehículos eléctricos elegibles publicado por las autoridades competentes.
- La compra puede realizarse al contado o mediante financiación bancaria, siempre que se trate de un contrato que identifique claramente al comprador como titular del bien.
- No se aceptan operaciones de renting o leasing, a menos que el contrato incluya una opción de compra vinculante. Esto significa que debe existir un compromiso contractual de transmisión del vehículo al final del contrato.
En definitiva, solo se puede aplicar la deducción si el contribuyente es el comprador directo del vehículo y asume su titularidad desde la adquisición o con garantía contractual de que pasará a ser propietario.
¿También puedo desgravar el punto de recarga?
Junto con la deducción por adquisición del vehículo eléctrico, existe una deducción adicional por la instalación de un punto de recarga para uso particular. Este beneficio responde a la necesidad de facilitar el acceso a infraestructura de carga doméstica, que es clave para la adopción efectiva del vehículo eléctrico.
Las condiciones son las siguientes:
- Se puede deducir el 15% del importe satisfecho por la instalación, con una base máxima de 4.000 € (es decir, un ahorro fiscal potencial de hasta 600 €).
- La instalación debe haberse realizado en una vivienda de propiedad del contribuyente o en su plaza de aparcamiento vinculada a una comunidad de propietarios.
- La deducción solo es válida si el punto de recarga se ha instalado antes del 31 de diciembre de 2025.
- La instalación debe cumplir con los requisitos técnicos del IDAE (Instituto para la Diversificación y Ahorro de la Energía) y estar ejecutada por un profesional autorizado, que emita la correspondiente factura con el desglose de materiales y mano de obra.
Es importante tener en cuenta que el beneficio fiscal por instalación del punto de recarga es independiente del de la compra del vehículo, y puede aplicarse de forma separada si ambos requisitos se cumplen en el mismo ejercicio fiscal.
¿Qué documentación necesito presentar?
Para poder aplicar las deducciones en la declaración del IRPF, es imprescindible conservar y presentar determinada documentación que justifique la operación realizada y que cumpla con los criterios exigidos por la Agencia Tributaria.
Documentación para la deducción por compra del vehículo:
- Factura de compra del vehículo, con identificación clara del titular y las características técnicas.
- Justificante de pago (transferencia bancaria, cargo en cuenta u otro medio bancario válido).
- En caso de financiación. Contrato de financiación con condiciones detalladas.
- Certificado del concesionario o del fabricante donde se indique que se trata de un vehículo 100% eléctrico y nuevo.
Documentación para la deducción por instalación del punto de recarga:
- Factura emitida por el instalador autorizado, con indicación del nombre del propietario, lugar de la instalación y desglose de costes.
- Justificante del pago completo de la instalación.
- Acreditación del cumplimiento de los requisitos técnicos del IDAE, en su caso.
Es recomendable conservar todos los documentos durante al menos el plazo de prescripción fiscal (cuatro años), por si fueran requeridos en una eventual revisión por parte de la Agencia Tributaria.
¿Cómo se aplica en la declaración de la renta y dónde?
La deducción debe aplicarse en la declaración de la renta del ejercicio correspondiente al año en que se haya producido la compra del vehículo o la instalación del punto de recarga. En concreto, se debe consignar en el apartado de deducciones por inversión en sostenibilidad energética, dentro del programa Renta WEB.
Para garantizar una correcta aplicación:
- Asegúrate de incluir todos los importes correctamente (sin IVA si la base lo exige).
- Conserva la documentación justificativa original.
- En caso de duda, consulta con un asesor fiscal o revisa el Manual práctico del IRPF publicado por la Agencia Tributaria cada año.
Recuerda que la deducción se aplica únicamente sobre la cuota estatal del IRPF, por lo que su impacto final puede variar en función de la base imponible del contribuyente y otras deducciones concurrentes.
Consejos para tener derecho a deducción por compra de coche eléctrico
La movilidad eléctrica no solo supone una decisión responsable desde el punto de vista ambiental, sino que también puede representar un importante ahorro económico si se aprovechan adecuadamente los incentivos fiscales disponibles.
En Eleia Energía apostamos por un modelo energético más limpio y eficiente. Por ello, creemos que es fundamental que los ciudadanos conozcan y entiendan bien los beneficios a los que pueden acceder. Esta deducción por la compra de vehículos eléctricos es una oportunidad concreta y vigente, pero su aprovechamiento requiere información, planificación y rigor documental.
Si estás pensando en dar el paso hacia el vehículo eléctrico, hazlo antes de que finalice 2025 para beneficiarte de estas ventajas. Desde Eleia, te seguiremos acompañando con información clara, técnica y útil para ayudarte a tomar decisiones más conscientes.
